مالیات در کشورهای مختلف چگونه است؟

در سال‌های اخیر، شاهد افزایش مهاجرت ایرانیان به کشورهای مختلف بوده‌ایم. در میان دغدغه‌های متعدد مهاجرین، مالیات یکی از موضوعات مهمی است که باید قبل از تصمیم‌گیری نهایی در نظر گرفته شود. سیستم‌ های مالیات در کشورهای مختلف به‌طور قابل‌توجهی با یکدیگر متفاوت هستند و درک درست قوانین و نرخ‌های مالیاتی در هر کشور، نقشی کلیدی در برنامه‌ریزی مالی و اقتصادی مهاجرین ایفا می‌کند.

در ادامه به برخی از نکات کلیدی برای مهاجران ایرانی اشاره می‌کنیم :

• کشور مقصد : کشوری را انتخاب کنید که نظام مالیاتی آن با شرایط و اهداف شما (مانند نوع شغل، سطح درآمد، تمایل به سرمایه‌گذاری و...) همخوانی داشته باشد.
• مشاوره : قبل از مهاجرت و شروع فعالیت اقتصادی در کشور مقصد، با یک متخصص مالیاتی و یا موسسات واجد شرایط مشورت کنید.
• آگاهی از قوانین : از قوانین و نرخ‌های مالیاتی کشور مقصد به‌طور کامل آگاه شوید و نسبت به معافیت‌ها و مشوق‌های مالیاتی اطلاع پیدا کنید.
•  برنامه‌ریزی مالی : باتوجه‌به تعهدات مالیاتی خود در کشور مقصد، برنامه‌ریزی مالی داشته باشید.
• ارائه مدارک : مدارک لازم برای اثبات وضعیت مالیاتی خود را جمع‌آوری و نگهداری نمایید.

بررسی تطبیقی سیستم‌های مالیاتی

کشورهایی که به دلیل فرصت‌های اقتصادی، امنیت اجتماعی کیفیت زندگی بالا، مقصد محبوب مهاجرت ایرانیان به شمار می‌روند. هدف از این مقایسه، ارائه تصویری روشن از نحوه محاسبه و اخذ مالیات در این کشورها است تا مخاطبان بتوانند با آگاهی بیشتری تصمیم‌گیری کنند.

سیستم مالیاتی ایران؛ نرخ‌ها، قوانین و نکات کلیدی

در ایران، نظام مالیاتی بر پایه مالیات‌ بر دارایی ، مالیات بر درآمد و مالیات بر ارزش‌افزوده استوار است.

• مالیات بر دارایی : که برای املاک و مستغلات و سایر دارایی‌ها وجود دارد. نرخ این مالیات به ارزش دارایی و نوع آن بستگی دارد.
•  مالیات‌ بردرآمد : پس از محاسبه سود خالص و کسر معافیت های متعلقه محاسبه می شود. نرخ مالیاتی اشخاص حقوقی ثابت و اشخاص حقیقی به‌ طور پلکانی و بر اساس میزان درآمد سالانه افراد تعیین می‌شود.
• مالیات بر ارزش‌افزوده : مالیات بر ارزش‌افزوده (VAT) در ایران 10 درصد است و بر روی طیف گسترده‌ای از کالاها و خدمات اعمال می‌شود.

البته باید در نظر داشت که عوامل متعددی مانند وضعیت تاهل، تعداد فرزندان، نوع شغل و سطح درآمد می‌توانند بر میزان مالیات پرداختی اشخاص حقیقی در ایران تاثیر بگذارند.

امارات : بهشت بدون مالیات‌بردرآمد برای افراد!

امارات به‌عنوان یکی از محبوب‌ترین مقاصد مهاجران ایرانی، مزایای مالیاتی قابل‌توجهی را برای افراد ارائه می‌دهد.

• مالیات ‌بردرآمد : نرخ مالیات شرکت های مستقر در مناطق آزاد و همچنین شرکت های سرزمین اصلی با سود کمتر از 375000 درهم در سال صفر درصد و برای شرکت های سرزمین اصلی با سود خالص بیشتر از 375000 درهم سالانه 9 درصد می‌باشد.
• مالیات بر ارزش‌افزوده : مالیات بر ارزش‌افزوده در امارات ۵ درصد است. برخی از کالاها از مالیات بر ارزش افزوده معاف می باشند.
• مالیات بر دارایی : در امارات مالیات بر دارایی برای املاک و مستغلات وجود دارد. نرخ این مالیات ۴ درصد بوده و به عهده خریدار می باشد. مالیات اجاره نیز 5 درصد اجاره سالانه و برای مستاجران تجاری 10 درصد است.

ترکیه؛ ترکیبی از نرخ‌های مختلف و قوانین پیچیده

در مقایسه با امارات، سیستم مالیاتی ترکیه پیچیده‌تر است و شامل نرخ‌های مختلف برای افراد و شرکت‌ها می‌شود.

• مالیات‌بردرآمد : : نرخ پایه مالیات‌بردرآمد در ترکیه ۱۵ درصد است و بر اساس میزان درآمد سالانه افراد افزایش می‌یابد.
• مالیات بر ارزش‌افزوده : نرخ مالیات بر ارزش‌افزوده در ترکیه از 1 الی 23 درصد بوده اما اغلب کالاها ۱۸ درصد است این نرخ برروی اکثر کالاها و خدمات اعمال می‌شود.
• مالیات بر دارایی : در ترکیه مالیات بر دارایی برای املاک و مستغلات به ارزش ملک و محل سکونت آن بستگی دارد.

کانادا؛ نرخ‌های پلکانی و تنوع استانی

نظام مالیاتی کانادا بر پایه مالیات‌بردرآمد فدرال، مالیات بر ارزش‌افزوده (GST/HST) و مالیات‌های استانی و محلی است.

•  مالیات‌بردرآمد : نرخ مالیات‌بردرآمد در کانادا به‌صورت پلکانی و بر اساس استان محل سکونت افراد تعیین می‌شود. به‌طورکلی، نرخ این مالیات بین ۱۵ تا ۳۰ درصد است.
•  مالیات بر ارزش‌افزوده : مالیات بر ارزش‌افزوده فدرال (GST) در کانادا ۵ درصد است. بااین‌حال، برخی از استان‌ها مالیات بر ارزش‌افزوده استانی (HST) را نیز به این نرخ اضافه می‌کنند. به‌عنوان‌مثال، نرخ HST در استان انتاریو ۱۳ درصد است.
• مالیات‌های استانی و محلی : هر استان در کانادا قوانین و نرخ‌های خاص خود را برای مالیات‌های استانی و محلی مانند مالیات بر دارایی، مالیات بر فروش و مالیات بر حقوق و دستمزد دارد.

ایالات متحده؛ نرخ‌های پلکانی، معافیت‌ها و قوانین فدرال و ایالتی

آمریکا دارای یک سیستم مالیاتی فدرال پیچیده است که شامل نرخ‌های پلکانی برای مالیات‌بردرآمد، مالیات بر ارزش‌افزوده (GST/HST) و مالیات‌های مختلف ایالتی و محلی می‌شود.

• مالیات‌بردرآمد : به‌صورت پلکانی و بر اساس میزان درآمد سالانه افراد تعیین می‌شود. به‌طورکلی، نرخ این مالیات بین ۱۰ تا ۳۷ درصد است.
• مالیات بر ارزش‌افزوده : در امریکا به‌طورکلی مالیات بر ارزش‌افزوده فدرال وجود ندارد. بااین‌حال، برخی از ایالت‌ها و بخش‌های محلی مالیات بر ارزش‌افزوده را به کالاها و خدمات خاص اعمال می‌کنند.
•  مالیات‌های ایالتی و محلی : هر ایالت در ایالات متحده قوانین و نرخ‌های خاص خود را برای مالیات‌های ایالتی و محلی مانند مالیات بر دارایی، مالیات بر فروش و مالیات بر حقوق و دستمزد دارد.

استرالیا؛ نرخ‌های بالا، معافیت‌ها و قوانین پیچیده

استرالیا دارای یک سیستم مالیاتی فدرال با نرخ‌های نسبتا بالا است که شامل مالیات‌ بر درآمد، مالیات بر ارزش‌افزوده (GST) و مالیات‌های مختلف محلی می‌شود.

• مالیات‌ بردرآمد : نرخ مالیات‌بردرآمد فدرال در استرالیا نیز به‌صورت پلکانی بوده و تا 45 درصد بستگی به میزان درآمد مشاغل و 25 تا 30 درصد نرخ مالیات بر شرکتها می باشد.
•  مالیات بر ارزش ‌افزوده : مالیات بر ارزش‌افزوده (GST) در استرالیا ۱۰ درصد است و بر روی طیف گسترده‌ای از کالاها و خدمات اعمال می‌شود.
•  مالیات‌های محلی : شوراهای محلی در استرالیا مالیات بر دارایی را برای املاک و مستغلات اعمال می‌کنند. نرخ این مالیات به ارزش ملک و محل سکونت آن بستگی دارد.

سیستم مالیاتی آلمان

آلمان نیز جز کشورهایی است که اخیرا مقصد بسیاری از ایران شده است. در ادامه به بررسی میزان مالیات در این کشور می‌پردازیم :

•  مالیات‌بردرآمد : حداقل نرخ حداکثر نرخ مالیات‌ بر درآمد 45 درصد است.
•  مالیات بر ارزش‌افزوده : مالیات بر ارزش‌افزوده (VAT) در آلمان تا ۱۹ درصد است.
• مالیات بر دارایی : در آلمان مالیات بر دارایی برای املاک و مستغلات وجود دارد. نرخ این مالیات وابسته به ارزش ملک و محل سکونت دارد.

سیستم مالیاتی در انگلستان

این کشور نیز دارای قوانین مالیاتی است که بهتر است قبل از ورود به این کشور از آن اطلاع داشته باشیم :

• مالیات‌بردرآمد : نرخ مالیات‌ بردرآمد مشاغل در انگلستان تا ۴۵ درصد بوده و نرخ مالیاتی شرکتها حداکثر تا 25 درصد می باشد.
•  مالیات بر ارزش‌افزوده : عمده نرخ مالیات بر ارزش‌افزوده (VAT) در انگلستان ۲۰ درصد است. این مالیات ممکن است کالاهای مختلفی را شامل شود.
•  مالیات بر دارایی : در انگلستان مالیات بر دارایی برای املاک و مستغلات باارزش بیش از ۲۵۰,۰۰۰ پوند وجود دارد. نرخ این مالیات به ارزش ملک بستگی دارد.

این مطلب، با هدف ارائه دیدگاهی شفاف درباره نحوه محاسبه و اخذ مالیات در این کشورها انجام شده تا مهاجران ایرانی بتوانند با آگاهی کامل، تصمیم‌گیری نمایند. جهت دریافت هرگونه مشاوره مالیاتی با کارشناسان موسسه حسابگرنوین در ارتباط باشید.